ISA는 한 사람이 하나만 가질 수 있는 계좌이고, 증권사 앱에서 본인 명의 휴대폰과 신분증으로 비대면 개설을 진행합니다.
가입 조건과 비과세 혜택, 미국 ETF를 살 수 있는지도 같은 흐름으로 이어집니다.
ISA는 개인종합자산관리계좌의 줄임말로, 예금·펀드·ETF 같은 여러 상품을 한 계좌에서 관리하면서 요건을 채우면 세제혜택을 받는 계좌예요. 통장 하나에 여러 투자상품을 담는 바구니라고 보면 쉽습니다.
조세특례제한법은 ISA를 1명당 1개 계좌만 보유하도록 정합니다. 투자중개업자(주식 거래를 이어 주는 증권사)와 계약해 개설한 계좌도 ISA의 한 유형으로 봅니다.
한 사람에게 한 계좌라는 원칙은 증권사마다가 아니라 모든 금융회사를 합쳐서 적용돼요. 이미 ISA가 있다면 새로 만들기보다 계좌 이전이 되는지 해당 금융회사에 물어보는 쪽이 맞습니다.
ISA는 운용 방식에 따라 중개형·신탁형·일임형으로 나뉩니다. 중개형은 내가 직접 상품을 고르는 방식이고, 신탁형과 일임형은 금융회사가 운용에 더 관여하는 방식이에요.
직접 거래하는 중개형 ISA에서는 국내상장주식·국내채권·ETF/ETN·펀드·ELS·RP를 거래할 수 있습니다. ETN은 증권사가 발행하는 지수 연동 상품, ELS는 주가 등에 연동해 수익이 정해지는 상품, RP는 증권사가 나중에 되사는 조건으로 파는 채권이에요.
예를 들어 국내 상장주식과 국내 상장 ETF를 내가 직접 골라 사고팔고 싶다면 중개형이 맞는 선택지예요. 상품 고르기가 부담스러워 운용을 맡기고 싶은 사람은 신탁형이나 일임형의 조건을 비교하게 됩니다.
개설 순서는 증권사별로 앱 화면과 필요한 서류가 다를 수 있어요. 한 증권사의 공식 중개형 ISA 안내를 기준으로 하면 흐름은 아래와 같습니다.
1. 가입 자격과 기존 ISA 보유 여부를 확인합니다. 어떻게 운용할지에 맞춰 중개형·신탁형·일임형을 고르고 금융회사별 수수료도 비교해요.
2. 본인 명의 휴대폰과 주민등록증 또는 운전면허증을 준비합니다. 서민형 등 해당 유형이라면 소득확인증명서 같은 서류도 챙겨요.
3. 모바일 앱에서 ‘스마트폰 계좌개설’을 시작하고 ‘중개형 ISA’를 선택합니다. 금융회사마다 화면과 메뉴는 다를 수 있어요.
4. 휴대폰 인증과 약관 동의를 거쳐, 안내에 따라 신분증 등으로 가입자격을 확인합니다. 지점에 가지 않고 신분증과 휴대폰으로 본인임을 확인하는 절차를 비대면 실명확인이라고 해요.
5. 개설이 끝나면 가입 유형과 계약기간, 납입한도를 확인합니다. 그다음 계좌에 입금하고 거래할 상품을 직접 고르면 돼요.
준비물이 많지 않아서 개설 자체는 앱에서 이어서 진행됩니다. 다만 실명확인 단계에서 신분증 사진이 흐리게 찍히거나 휴대폰 명의가 본인이 아니면 중간에 멈출 수 있어요.
| 준비물 | 쓰이는 곳 |
|---|---|
| 본인 명의 휴대폰 | 휴대폰 인증 |
| 주민등록증 또는 운전면허증 | 비대면 실명확인 |
| 소득확인증명서 등 | 서민형 등 해당 유형의 가입자격 확인 |
앱 메뉴와 개설 절차는 증권사 공식 ISA 안내 페이지에서 바로 볼 수 있습니다.
중개형 ISA 개설 안내 보러 가기ISA 계좌 수와 계약기간, 납입한도를 정한 법 조문은 국가법령정보센터에 있습니다.
ISA 법 조문 읽으러 가기개설을 마치면 입금과 매매를 바로 시작할 수 있는 상태가 됩니다. 계좌에 넣은 돈은 납입한도 안에서만 인정되므로, 첫 입금 전에 계좌의 한도 안내부터 보게 됩니다.
일반형은 원칙적으로 만 19세 이상 거주자가 가입할 수 있습니다. 만 15~18세 거주자는 직전 연도에 근로소득이 있으면 가입할 수 있어요.
가입이 막히는 경우도 있습니다. 가입일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상이었던 적이 있으면 일반적인 ISA는 가입이 제한돼요.
금융소득종합과세는 이자와 배당이 일정 금액을 넘으면 다른 소득과 합쳐 세금을 매기는 제도입니다. 그 대상이 된 적이 있는지는 개설 단계에서 가입자격 확인으로 걸러져요.
서민형은 직전 연도 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득금액 3,800만원 이하 등의 요건을 채워야 합니다. 증빙으로 소득확인증명서를 내야 할 수 있어요.
| 구분 | 가입 조건 |
|---|---|
| 일반형 | 만 19세 이상 거주자 |
| 만 15~18세 | 거주자이면서 직전 연도 근로소득 있음 |
| 서민형 | 직전 연도 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득금액 3,800만원 이하 등 |
ISA의 핵심 혜택은 손익통산과 비과세입니다. 손익통산은 계좌 안에서 번 이익과 잃은 손실을 합쳐 순이익만 계산하는 방식이에요.
그렇게 나온 순소득은 일반형 200만원, 서민형·농어민형 400만원까지 세금이 없습니다. 넘는 부분은 지방소득세를 포함해 9.9%로 분리과세하는데, 분리과세는 다른 소득과 합치지 않고 따로 세금을 끝내는 방식이에요.
| 구분 | 비과세 한도 | 초과분 |
|---|---|---|
| 일반형 | 200만원 | 9.9% 분리과세 |
| 서민형·농어민형 | 400만원 | 9.9% 분리과세 |
예를 들어 일반형에서 손익통산 대상 이익 500만원과 손실 200만원이 났다면 순소득은 300만원입니다. 200만원은 비과세이고 남은 100만원에 9.9%가 붙어 세금은 9만 9,000원이에요.
같은 300만원이라도 서민형이라면 400만원 한도 안이라 세금은 0원입니다. 세제 요건을 모두 채웠다는 전제예요.
모든 거래의 손실이 통산되는 것은 아닙니다. 국내 상장주식의 비과세 매매차익 등은 손익통산 범위에서 빠져요.
의무가입기간은 3년입니다. 특별중도해지 사유 없이 그 전에 해지하면 이미 받은 세제혜택에 해당하는 세액이 추징될 수 있어요. 인출 규칙은 ISA 중도인출 글에 있습니다.
이 혜택은 계약기간이 끝날 때까지 계좌를 유지해야 온전히 받을 수 있습니다. 그래서 ISA는 당장 쓸 돈보다 3년 넘게 묶어 둘 수 있는 돈을 기준으로 넣는 계좌예요.
납입한도는 연 2,000만원, 총 1억원입니다. 연간 한도는 가입 후 경과연수와 누적 납입금액을 반영한 법정 산식으로 계산하고, 쓰지 않은 한도는 다음 해로 넘길 수 있어요.
예를 들어 첫해에 1,000만원만 넣었다면 쓰지 않은 1,000만원이 이월됩니다. 그러면 다음 해 납입 가능 한도는 3,000만원이에요.
실제 개설 때 적용되는 한도는 가입 유형과 기존 납입액에 따라 달라집니다. 개설 직후 계좌의 납입한도 안내를 한 번 보면 정확해요.
중개형 ISA에서도 미국 거래소에 상장된 주식이나 ETF는 직접 살 수 없습니다. 법정 ISA 운용재산에서 외국 집합투자증권은 제외되기 때문이에요.
살 수 있는 쪽은 국내 시장에 상장된 ETF입니다. 같은 지수를 따라가는 상품이 국내에 있는지는 상품별로 따로 봐야 해요. 이유와 대안은 ISA계좌개설과 미국ETF 매수 가능 여부 글에 있습니다.
미국 ETF를 사는 방법 자체는 미국ETF 투자방법 글에서 이어서 볼 수 있어요.
거래 수수료는 금융회사와 거래 상품에 따라 다르고 공식 수수료표로 비교해야 합니다. ISA 안의 투자상품은 원금손실이 날 수 있다는 점도 개설 전에 알아 둘 부분이에요.
납입한도가 연 2,000만원이라고 해서 매년 그 금액을 채워야 하는 것은 아닙니다. 형편에 맞게 넣고, 남은 한도는 다음 해로 넘어가는 구조예요. 총 1억원까지 채우면 더는 납입할 수 없습니다.
할 수 있습니다. 증권사 앱에서 휴대폰 인증과 약관 동의를 거치고, 본인 명의 휴대폰과 신분증으로 실명확인을 하면 개설이 진행돼요.
만들 수 없습니다. 1인 1계좌 원칙이라 기존 계좌가 있다면 이전 가능 여부와 절차를 해당 금융회사에 문의합니다.
계좌 안의 손익이 통산되고 비과세 한도가 적용된다는 점이 다릅니다. 다만 국내 상장주식의 비과세 매매차익은 통산 대상에서 빠져요.
특별중도해지 사유가 없으면 이미 적용받은 세제혜택에 해당하는 세액이 추징될 수 있습니다. 의무가입기간이 3년이기 때문이에요.
살 수 없습니다. 미국 거래소에 상장된 주식과 ETF는 ISA에서 직접 매수하는 대상이 아니에요.
확인일 2026-10-12 (모든 출처 공통)
국가법령정보센터 조세특례제한법 제91조의18 law.go.kr | 계좌 수·계약기간·납입한도
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법령과 증권사 공식 안내를 바탕으로 한 비공식 안내이며 투자 권유가 아닙니다.