ISA해외주식 | 계좌개설·미국ETF 매수·수수료·비과세 한도

ISA에서는 미국 거래소에 상장된 주식과 ETF를 직접 살 수 없습니다. 대신 미국 지수를 따라가는 국내 상장 ETF는 중개형 ISA에서 거래할 수 있어요.

ISA 해외주식

ISA는 한 계좌 안에서 예금·펀드·ETF·주식을 함께 굴리면서 세금 혜택을 받는 계좌입니다. 그런데 ISA 계좌에서는 해외에 상장된 주식과 ETF를 거래할 수 없습니다. 그래서 애플이나 엔비디아 같은 미국 상장 종목을 ISA 안에서 직접 사는 것은 막혀 있어요.

이유는 법에 있습니다. 조세특례제한법은 ISA 운용 재산 가운데 집합투자증권에서 자본시장법상 외국 집합투자증권을 뺀다고 정해 두었습니다. 미국 상장 ETF가 바로 이 외국 집합투자증권에 해당해서 ISA의 투자 대상에 들어가지 않아요.

그렇다고 ISA로 미국에 투자할 길이 없는 것은 아닙니다. 투자 대상이 미국이라는 것과 상장된 거래소가 미국이라는 것은 서로 다른 이야기예요.

ISA 미국ETF 매수

식당에 빗대면 이해가 쉬워요. 미국에 있는 본점에서 먹는 것이 미국 상장 ETF라면, 한국에 낸 분점에서 같은 메뉴를 먹는 것이 국내 상장 해외투자 ETF입니다. 메뉴는 비슷해도 가게가 있는 곳이 달라서, 계좌가 받아 주는 쪽도 달라져요.

미국 상장 ETF와 국내 상장 해외투자 ETF의 ISA 거래 가능 여부
구분	상장 거래소	중개형 ISA 거래	필요한 계좌
미국 상장 ETF	미국	불가	해외주식 거래가 가능한 일반 증권계좌
미국 주식·미국 지수를 기초로 하는 국내 상장 ETF	한국	가능	중개형 ISA

중개형 ISA는 투자자가 계좌 안에서 편입 가능한 상품을 직접 고르는 방식입니다. 그래서 미국 주식이나 미국 지수를 기초로 하는 국내 상장 ETF를 담으려면 중개형을 골라야 해요.

미국 상장 ETF 자체를 사고 싶다면 길은 하나입니다. 해외주식 거래가 가능한 별도 일반 증권계좌를 열어야 해요. 미국 상장 ETF를 사는 일반적인 순서는 미국ETF 투자방법 글에서 이어서 볼 수 있습니다.

국내 상장 해외투자 ETF도 위험이 없지는 않습니다. 가격 변동과 환율 변동의 영향을 받을 수 있고 투자 원금 손실이 가능해요. 상품마다 투자대상과 환헤지 여부가 다르니 상품설명서에서 먼저 확인합니다.

ISA 해외주식 계좌개설

ISA는 누구나 만들 수 있는 계좌가 아니라서 자격부터 봐야 합니다. 가입일 기준으로 19세 이상 거주자이거나, 직전 과세기간에 근로소득이 있는 15세 이상 거주자가 대상이에요. 또 1명당 1개 계좌만 보유할 수 있습니다.

직전 3개 과세기간 중에 금융소득종합과세 대상자였던 사람은 가입이 제한돼요. 이미 다른 곳에 ISA가 있으면 새로 만들 수 없으니, 보유 여부도 함께 봅니다. 세부 가입 조건은 ISA 가입 조건 글에 나뉘어 있어요.

자격을 확인했다면 아래 순서로 진행합니다. 미국 지수에 투자할 목적이면 직접 ETF를 거래할 수 있는 중개형으로 열어야 해요.

1단계. 기존 ISA 보유 여부와 가입 자격을 확인하고 중개형 ISA를 고릅니다.

2단계. 증권사의 중개형 ISA 개설 경로에서 본인 확인과 가입 절차를 진행합니다.

3단계. 납입 가능한 한도를 확인한 뒤 투자할 원화를 입금합니다.

4단계. 미국 주식이나 미국 지수를 투자 대상으로 하는 국내 상장 ETF를 찾고, 상장 시장·추종 지수·보수·환헤지 여부와 상품설명서를 봅니다.

5단계. ISA 계좌를 선택해 수량과 주문 조건을 확인하고 매수 주문을 낸 뒤 체결 여부를 확인합니다.

계좌 개설 절차를 더 자세히 보고 싶다면 ISA 계좌개설 방법 글에 비대면 순서까지 나와 있어요. 일반 증권계좌를 먼저 열 사람은 증권계좌 개설 글을 같이 봅니다.

ISA 납입한도

ISA에는 넣을 수 있는 돈의 한도가 있어요. 한도를 보면 계좌를 어떻게 굴릴지 계획이 서기 때문에 개설 전에 알아 둘 항목입니다.

ISA 납입한도와 의무가입기간
항목	내용
연간 납입한도	연 2,000만원
누적 납입한도	최대 1억원
의무가입기간	3년
미사용 한도	이월 가능

쓰지 않은 연간 한도는 다음 해로 넘어갑니다. 예를 들어 올해 1,000만원만 넣었다면 남은 1,000만원이 이월되어 다음 해에는 3,000만원까지 넣을 수 있어요.

다만 누적 한도와 내 잔여 한도는 따로 계산됩니다. 개인별 잔여 한도는 증권사 앱에서 함께 확인합니다. 만기 전 돈을 빼는 문제는 ISA 중도인출 글에서 이어집니다.

ISA 비과세 한도

ISA의 핵심 혜택은 세금입니다. 계좌 안에서 생긴 이자·배당소득 합계를 기준으로, 일정 금액까지는 세금이 붙지 않아요. 한도를 넘는 부분에는 9% 세율이 적용되고, 이 소득은 종합소득과세표준에 합산하지 않습니다.

ISA 유형별 비과세 한도와 초과분 세율
유형	비과세 한도	한도 초과분
일반형	200만원	9.9% 분리과세
서민형·요건을 충족한 농어민	400만원	9.9% 분리과세

9.9%는 지방소득세를 포함한 수치입니다. 이 한도는 매년 새로 생기는 것이 아니라 가입기간 전체에 주어지는 한도예요.

서민형은 직전 과세기간 총급여 5,000만원 이하 근로자나 종합소득금액 3,800만원 이하인 사람 등에게 적용됩니다. 세부 자격은 가입할 때 확인해요.

손익통산이라는 말도 알아 둡니다. 계좌 안에서 번 돈과 잃은 돈을 서로 맞바꿔 순소득만 계산한다는 뜻이에요. 단 모든 수익을 단순 합산하는 것은 아니어서, 원래 비과세인 국내 상장주식 매매차익은 ISA 과세 대상 손익과 별도로 취급됩니다.

일반형에서 계산이 어떻게 흘러가는지 숫자로 보겠습니다. 과세 대상 이익 500만원과 손실 200만원이 있고, 다른 소득과 비용은 없으며 요건을 충족한다고 해 볼게요.

일반형 ISA 세금 계산 예시
단계	계산	금액
1. 손익통산	이익 500만원 - 손실 200만원	300만원
2. 비과세 차감	300만원 - 200만원	100만원
3. 세금	100만원 x 9.9%	9만 9,000원

서민형이라면 결과가 달라져요. 과세 대상 순소득이 350만원이면 비과세 한도 400만원 안에 들어오므로 ISA 세금은 0원입니다. 자격과 의무가입 요건을 충족했을 때의 이야기예요.

ISA 해외주식 수수료

중개형 ISA에는 거래수수료와 상품별 보수 같은 비용이 생길 수 있습니다. 수수료율과 우대 조건은 증권사, 거래 방식, 상품에 따라 달라요. 그래서 한 가지 숫자로 말하기 어렵습니다.

주문을 내기 전에 적용되는 거래수수료를 먼저 확인합니다. ETF마다 붙는 보수도 상품설명서에 적혀 있으니 같이 봅니다. 증권사별 해외주식 수수료 비교는 해외주식 수수료 비교 글에 있어요.

미국 상장 종목을 일반 증권계좌에서 살 때는 환전 비용도 생깁니다. 은행이 고시하는 환율은 매매기준율에 환전 수수료인 스프레드를 더하거나 뺀 값이에요. 예를 들어 기준율이 1달러에 1,350원이고 스프레드가 2%라면 우대 전 환율은 약 1,377원입니다.

환율 우대율은 이 스프레드를 얼마나 깎아 주는지를 뜻합니다. 수수료 50% 우대라면 스프레드가 1%로 줄어 약 1,364원이 돼요. 환전 방법은 달러 환전 글에 있습니다.

ISA 투자 대상을 정한 조문은 국가법령정보센터에서 바로 볼 수 있습니다.

ISA 계좌를 아직 만들지 않았다면 개설 순서부터 이어서 봅니다.

ISA 해외주식 세금

ISA 밖에서 미국 상장 종목을 사고팔 때는 세금 규칙이 달라집니다. 해외주식 양도소득은 국내주식 양도소득과 합산해 연간 기본공제 250만원을 한 번 적용해요. 세율은 국세 20%이고 지방소득세를 합치면 22%입니다.

예를 들어 연간 통산 양도소득이 1,000만원이라면 기본공제를 뺀 과세표준은 750만원이고, 22%를 단순 적용한 세액은 165만원입니다. 신고는 예정신고 없이 다음 해 5월 확정신고로 마무리해요. 자세한 계산과 신고 방법은 해외주식 양도소득세 글에서 이어집니다.

두 경로는 세금 구조가 다릅니다. ISA는 계좌 안 순소득에 비과세 한도와 9.9% 분리과세를 적용하고, 일반 증권계좌의 해외주식은 양도소득세로 계산해요. 어느 쪽이 나은지는 투자 대상과 금액, 가입 자격에 따라 달라지므로 본인 조건으로 따져 봐야 합니다.

자주 묻는 질문

ISA로 미국 주식을 직접 살 수 있나요?

살 수 없습니다. ISA 계좌에서는 해외에 상장된 주식과 ETF를 거래할 수 없어서 미국 거래소 상장 종목의 직접 매수는 불가해요.

ISA에서 미국 지수를 따라가는 ETF를 살 수 있나요?

국내에 상장된 ETF라면 중개형 ISA에서 거래할 수 있습니다. 미국 주식이나 미국 지수를 기초로 해도 상장 거래소가 한국이면 가능해요.

미국 상장 ETF는 어떤 계좌로 사나요?

해외주식 거래가 가능한 별도 일반 증권계좌가 필요합니다. ISA와는 별개의 계좌예요.

ISA 해외주식 수수료는 얼마인가요?

정해진 한 가지 수수료율은 없고 증권사·거래 방식·상품에 따라 달라집니다. 주문 전에 적용되는 거래수수료와 상품 보수를 함께 확인해요.

국내 상장 해외투자 ETF도 환율 영향을 받나요?

받을 수 있습니다. 가격 변동과 환율 변동의 영향으로 원금 손실도 가능하니, 환헤지 여부는 상품설명서에서 확인해요.

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