해외주식 절세는 한 해 동안 실제로 판 주식의 이익과 손실을 합치고, 연 250만 원 공제를 한 번 적용하는 데서 시작해요. 증여와 상속은 공제 한도와 10년 합산 규칙이 따로 있어서, 세 가지를 나눠 순서대로 봅니다.
절세는 법이 정한 공제와 계산 규칙을 빠짐없이 적용해 내야 할 세금을 정확히 계산하는 일입니다. 세금을 숨기거나 신고를 빼는 것과는 다릅니다.
주식과 관련된 절세는 크게 세 갈래예요. 주식을 팔아 남긴 차익에 붙는 양도소득세, 주식을 가족에게 넘길 때 받는 사람이 내는 증여세, 사망으로 주식이 넘어갈 때 붙는 상속세입니다.
양도소득은 판 금액에서 산 금액과 비용을 뺀 이익을 말해요. 증여세는 증여받은 재산의 평가액, 상속세는 상속재산의 평가액을 기준으로 매기며, 두 세금 모두 공제 범위 안이면 낼 세금이 0원일 수 있습니다.
해외주식 절세의 출발점은 보유 종목이 아니라 실제로 판 주식의 손익입니다. 보유 중인 평가손익은 팔기 전에는 실현된 손익이 아니라서 세금 계산에 들어가지 않아요.
국외주식은 외국법인이 발행했거나 외국 시장에 상장된 주식을 팔아 생긴 소득이 과세범위에 들어갑니다. 계산 순서는 아래와 같아요.
1거래별로 양도가액에서 취득가액과 증권사 수수료 같은 비용을 뺍니다.
2같은 해 팔린 종목의 이익과 손실을 합쳐 순손익을 계산합니다.
3순손익에서 기본공제를 빼서 과세표준(세율을 곱하기 전, 세금을 매기는 기준 금액)을 구합니다.
4과세표준에 세율을 곱해 세액을 계산합니다.
세율은 일반적인 국외주식 기준으로 양도소득세 20%에 그 세액의 10%인 지방소득세를 더해 합계 22%입니다. 주식 종류와 개인 사정에 따라 세율이 달라질 수 있어요.
손익통산은 번 종목과 잃은 종목의 결과를 한 해 안에서 합쳐 계산하는 방식입니다. 이익 종목만 따로 세금을 매기지 않아서, 손실을 확정하면 과세대상 순이익이 줄어들 수 있어요.
국내주식과 해외주식은 2020년 1월 1일 이후 양도분부터 손익통산할 수 있습니다. 다만 주식 외 다른 자산의 양도소득과는 합치지 않아요.
국내 상장주식이라도 양도소득세 과세대상이 아닌 거래는 해외주식 손익과 통산하지 못합니다. 통산에 넣을 수 있는 거래인지부터 따져야 해요.
예를 들어 과세대상 국내 비상장주식에서 400만 원 손실이 나고 해외주식에서 300만 원 이익이 났다면, 통산 결과는 100만 원 손실이라 양도소득세 과세표준이 없습니다.
손실을 확정하려면 종목을 실제로 팔아야 하고, 이때 드는 매매 비용과 투자 손실도 같이 따져야 해요. 세금이 줄어도 손실 자체가 사라지는 것은 아닙니다.
양도소득 기본공제는 국내·국외를 따로 받는 것이 아니라 통산한 뒤 연간 250만 원을 한 번 적용합니다. 증권사나 계좌마다 각각 250만 원씩 빼 주는 방식이 아니에요.
그래서 여러 증권사를 쓰고 있다면 모든 계좌의 거래내역을 모아 한 번에 계산해야 합니다. 계좌별로 따로 계산하면 공제를 여러 번 받은 것으로 잘못 보게 돼요.
예를 들어 같은 해 해외주식 실현이익이 600만 원, 실현손실이 100만 원이고 다른 거래는 없다고 해요. 순이익 500만 원에서 기본공제 250만 원을 빼면 과세표준이 250만 원이 됩니다.
| 단계 | 금액 |
|---|---|
| 실현이익 | 600만 원 |
| 실현손실 | −100만 원 |
| 순이익 | 500만 원 |
| 기본공제 | −250만 원 |
| 과세표준 | 250만 원 |
| 세액 (22%) | 55만 원 |
원화 계산에는 환율이 들어갑니다. 주문일이나 체결일이 아니라 실제 결제일에 해당하는 환율을 거래별로 적용해야 해요. 매수와 매도 환율이 달라서 주가가 그대로여도 원화 차익은 달라집니다.
납부할 양도소득세가 1,000만 원을 넘으면 신고기한 뒤 2개월 안에 분납(나누어 냄)할 수 있으며, 세액이 2,000만 원 이하면 1,000만 원을 넘는 부분이 분납 대상이에요. 세액이 2,000만 원을 넘으면 세액의 50% 이하가 대상입니다.
세금을 미리 계산해 볼 때는 해외주식 양도세 계산기를 쓰면 되고, 세율과 공제 구조는 양도세 글에 정리되어 있습니다.
내 거래 금액으로 순손익과 세액을 먼저 계산해 볼 수 있습니다.
해외주식 양도세 계산하러 가기공식 기준은 아래 국세청 안내에서 볼 수 있습니다.
국세청 양도소득세 확정신고 안내 보러 가기해외주식은 예정신고 의무가 없고, 양도한 연도의 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 확정신고·납부합니다. 홈택스 전자신고를 이용할 수 있어요.
확정신고는 한 해의 소득을 다음 해 5월에 한꺼번에 신고하는 절차입니다. 증권사가 제공하는 계산보조자료와 여러 계좌의 거래내역을 함께 맞춰 봐야 공제와 통산이 빠지지 않아요. 기간 안내는 양도세 신고기간 글에 정리해 두었어요.
증여는 재산을 대가 없이 넘기는 일이고, 세금은 받는 사람인 수증자가 냅니다. 증여재산공제 한도는 증여자와 수증자의 관계에 따라 정해져요.
거주자가 배우자에게서 증여받으면 6억 원까지 공제되고, 부모 같은 직계존속에게서 받으면 성년 5,000만 원, 미성년자는 2,000만 원입니다. 한도별 자세한 기준은 증여세 공제 한도 글을 참고하세요.
이 한도는 이번 증여 전 10년 안에 이미 공제받은 금액을 합산해 판단합니다. 한도가 매년 새로 생기는 것이 아니라서, 남은 한도만 이번 증여에 쓰여요.
예를 들어 성년 자녀가 부모에게서 10년 안에 이미 3,000만 원을 공제받은 상태라면, 이번 증여에 쓸 수 있는 공제는 2,000만 원입니다.
또 다른 예로, 성년인 거주자 자녀가 부모에게 현금 4,000만 원을 증여받고 직전 10년간 공제 사용액이 없다면 5,000만 원 범위 안입니다. 다른 과세 요소가 없다면 증여세 과세표준은 0원이에요.
주식을 증여받아 곧바로 파는 경우에는 이월과세 규정이 있습니다. 2025년 1월 1일 이후 배우자나 직계존비속(부모·자녀 등 직계 가족)에게서 증여받은 국외주식을 증여 후 1년 안에 팔면, 양도차익을 증여 당시 평가액이 아니라 증여자의 취득가액을 기준으로 계산해요.
이월과세란 증여받은 사람이 아니라 증여한 사람이 샀던 가격을 기준으로 차익을 다시 계산하는 규정입니다. 예를 들어 증여자의 취득가액이 1,000만 원이고 양도가액이 1,500만 원이며 경비가 없다면, 양도차익은 500만 원으로 계산해요.
실제 세액은 공제와 다른 거래를 함께 반영해 정해집니다. 자녀 증여는 자녀 증여 글, 배우자 증여는 배우자 증여 한도 글에 따로 있어요.
상속세는 주식만 떼어 계산하지 않습니다. 상속재산과 채무, 사전증여(상속 전에 미리 준 재산)를 함께 반영한 뒤 적용 가능한 공제를 검토해요.
상속인에게 10년, 상속인이 아닌 사람에게 5년 안에 증여한 재산은 상속세 과세가액에 더해질 수 있습니다. 미리 증여해도 상속세 계산에서 빠지지 않는 경우가 있다는 뜻이에요.
공제는 요건을 충족하면 기초공제와 인적공제의 합계, 그리고 일괄공제 5억 원을 비교해 적용합니다. 일괄공제란 여러 공제를 항목별로 따지는 대신 정해진 금액을 한 번에 빼 주는 제도예요.
배우자공제도 따로 검토합니다. 배우자 단독상속에는 일괄공제를 적용할 수 없고, 배우자공제와 전체 공제에는 법정 한도와 요건이 있어요. 공제 항목별 기준은 상속세 공제 글에서 볼 수 있습니다.
순서는 아래와 같아요.
1한 해 동안 모든 증권사에서 실현한 과세대상 주식의 거래내역, 취득가액과 필요경비를 모읍니다.
2이익과 손실을 통산하고 연 250만 원 기본공제를 한 번 적용해 양도소득세를 계산합니다.
3증여를 고려한다면 받는 사람의 거주 여부, 증여자와의 관계, 직전 10년의 증여 및 공제 이력과 주식 평가액을 봅니다.
4증여받은 주식을 팔 계획이면 증여일과 1년 이내 양도 여부를 따져 이월과세와 증여세를 함께 계산합니다.
5상속은 전체 상속재산과 채무, 사전증여 이력을 모아 일괄공제와 배우자공제의 요건과 한도를 봅니다.
6국외주식을 팔았다면 다음 해 5월에 홈택스 전자신고 또는 관할 세무서 서면신고로 지방소득세까지 신고합니다.
ISA처럼 세금 혜택이 붙은 계좌를 쓰는 방법은 절세계좌 글에 따로 정리되어 있습니다.
같은 해 실현한 이익과 손실을 통산하고, 국내·국외를 합쳐 연 250만 원 기본공제를 한 번 적용하는 것이 기본입니다. 이 계산을 모든 계좌의 거래내역으로 해야 공제가 빠지지 않아요.
같은 해 실현이익이 있다면 통산으로 과세대상 순이익을 줄일 수 있습니다. 다만 보유 중인 평가손실은 팔기 전에는 계산에 들어가지 않아요.
아니요. 기본공제는 국내·국외 주식을 합쳐 연 250만 원을 한 번만 적용하고, 계좌나 증권사마다 따로 받지 않습니다.
2025년 1월 1일 이후 배우자나 직계존비속에게 증여받아 1년 안에 팔면 이월과세가 적용되어, 증여자의 취득가액으로 양도차익을 계산합니다.
아니요. 상속재산 전체와 채무, 사전증여를 반영한 뒤 일괄공제 등 적용 가능한 공제를 검토합니다.
확인일 2026-10-25 (모든 출처 공통)
국세청 2025년 귀속 양도소득세 확정신고 안내 nts.go.kr | 과세범위·기본공제·세율·신고 기한
국세청 양도소득세 신고납부기한 nts.go.kr | 확정신고·납부 기간
국세청 증여재산공제 등 nts.go.kr | 증여재산공제 한도
국세청 상속공제 항목별 설명 nts.go.kr | 일괄공제·배우자공제
국세청 상속세 세액계산흐름도 nts.go.kr | 상속재산·사전증여 가산
국세청 안내를 바탕으로 한 비공식 안내이며 세무 상담이나 투자 권유가 아닙니다. 예시 금액은 가정이고, 실제 세액은 개인 사정과 해당 연도 국세청 공지에 따라 달라집니다.