미성년자계좌개설

미성년자계좌개설은 자녀 이름으로 은행 통장이나 증권계좌를 만드는 일인데, 계약은 부모가 대신 맺어요. 계좌를 여는 절차와 그 계좌에 넣는 돈의 증여세는 서로 다른 문제라서 둘을 나눠서 봐야 헷갈리지 않습니다.

미성년자계좌개설

미성년자는 아직 혼자서 계약을 맺는 데 제한이 있어서, 법으로 정해진 대리인이 대신 나섭니다. 이 대리인을 법정대리인이라고 부르고, 미성년 자녀의 경우에는 부모가 그 역할을 맡아요.

그래서 계좌 이름은 자녀이지만 신청서를 내는 사람은 부모입니다. 은행 통장이든 증권계좌든 이 구조는 같아요.

미성년자 계좌를 만들 때 챙길 일은 크게 세 갈래입니다. 계좌를 열기 위한 서류, 계좌에 돈이나 주식을 넣는 순간 생기는 증여, 그리고 증여세 신고예요.

예를 들어 부모가 자녀 통장을 만들고 20만원을 넣었다고 해 볼게요. 통장을 만든 것은 첫 번째 일이고, 20만원을 넣은 것은 두 번째 일입니다. 두 번째 일은 통장이 은행에 있든 증권사에 있든 증여세 계산으로 이어져요.

미성년자 계좌 개설 서류

서류는 계좌를 만드는 곳에 따라 요구가 갈립니다. 증권사와 개설 채널마다 대상 계좌, 비대면 가능 여부, 제출서류가 각각 달라요.

계좌를 열기 전에 가려내야 하는 세 가지
항목	무엇을 가려내나
대상 계좌	어떤 종류의 계좌를 미성년자 이름으로 열 수 있는지
비대면 가능 여부	앱으로 열 수 있는지, 지점에 가야 하는지
제출서류	어떤 서류를 어떤 방식으로 내야 하는지

KB증권을 예로 들면 미성년자 계좌개설 전에 정부24 앱에서 서류를 먼저 전송하도록 안내합니다. 서류를 먼저 보내 두고 그다음에 계좌 개설로 넘어가는 순서예요.

이 순서는 KB증권의 안내입니다. 다른 증권사나 은행의 서류 제출 방식은 각 곳의 계좌개설 안내에 적힌 대로 따릅니다.

미성년자 계좌 개설 부모 동의

KB증권의 미성년자 비대면 계좌개설 안내는 만 19세 미만 미성년 자녀의 법정대리인 부모를 대상으로 합니다. 자녀가 직접 신청하는 방식이 아니라 부모가 신청하는 방식이에요.

대상 조건에는 신분 조건이 둘 붙습니다. 자녀와 부모가 모두 국내 개인이어야 하고, 자녀가 이중국적자가 아니어야 해요.

KB증권 미성년자 비대면 계좌개설 대상
구분	조건
자녀 나이	만 19세 미만
신청하는 사람	자녀의 법정대리인 부모
자녀와 부모의 신분	모두 국내 개인
자녀 국적	이중국적자가 아닌 경우

만 19세 미만이라는 기준은 태어난 날부터 한 해씩 채워 가는 만 나이로 셉니다. 생일이 지나야 한 살이 더해지니, 열아홉 번째 생일을 맞기 전의 자녀가 이 기준에 해당해요.

준비 서류와 신청 흐름은 증권사 안내 화면에서 바로 볼 수 있어요.

이중국적 자녀나 부모가 국내 개인이 아닌 경우는 이 비대면 방식의 대상에서 빠집니다.

비대면이라는 말은 지점에 가지 않고 앱이나 온라인으로 신청한다는 뜻이에요. 대면은 직접 찾아가서 신청하는 방식이고, 어느 쪽이 열려 있는지는 선택한 곳의 안내에서 갈립니다.

이중국적자는 대한민국 국적과 다른 나라 국적을 함께 가진 사람입니다. KB증권 비대면 안내에서는 이 경우가 대상에서 빠지니, 자녀가 해당한다면 처음부터 다른 개설 방식을 알아봐야 해요.

미성년자 은행 계좌 만드는 법

은행 통장은 입금과 출금이 중심인 계좌예요. 자녀 이름 통장에 부모가 돈을 보내면 그 돈은 자녀 소유가 되기 때문에, 증여세 검토 대상이 됩니다.

은행에서 요구하는 서류와 방문 절차는 은행과 개설 채널에 따라 갈립니다. 통장 개설 서류와 나이별 절차는 자녀통장개설 글과 자녀통장 글에 있어요.

미성년자 증권계좌 개설 비교

증권사를 고를 때는 수수료만 놓고 비교하기 쉬운데, 그것만으로는 부족합니다. 선택한 증권사의 최신 계좌개설 안내에서 국내주식과 해외주식을 각각 거래할 수 있는지, 서류를 어떤 방식으로 내는지를 함께 따져야 해요.

예를 들어 자녀 계좌로 미국 주식을 사 주려는 부모라면, 수수료가 가장 낮은 곳이어도 해외주식 거래가 막혀 있으면 쓸모가 없어요. 반대로 수수료가 조금 높아도 원하는 거래가 열려 있는 곳이 목적에 맞습니다.

미성년자 계좌 증여세

자녀 명의 계좌를 먼저 만들었다고 해서 그 계좌로 넣는 현금이나 주식의 증여세 검토가 없어지는 것은 아닙니다. 대가 없이 넘겨받은 재산이나 경제적 이익은 증여세 과세대상이 될 수 있어요.

계산은 공제부터 시작합니다. 증여세 과세표준은 증여세 과세가액에서 증여재산공제 같은 법정 공제를 뺀 금액이에요. 과세가액은 증여받은 재산의 평가 금액이고, 과세표준은 세율을 곱하기 직전의 기준 금액입니다.

국내 거주자인 미성년 자녀에게 부모·조부모가 증여하면 공제 한도가 2천만원이에요. 직계존속이란 부모나 조부모처럼 나를 낳은 쪽으로 위로 이어지는 가족을 가리킵니다. 공제는 한 번 쓰고 끝나는 게 아니라 10년 단위로 쌓여서, 이번 증여 전 10년 이내에 이미 받은 공제를 합쳐 한도를 따져요.

직계존속에게서 증여받을 때 증여재산공제 한도(10년 합산)
받는 사람	공제 한도
미성년 자녀	2,000만원
성년 자녀	5,000만원

이미 공제를 쓴 적이 있다면 이번에는 모자란 만큼만 쓸 수 있습니다. 성년 자녀로 보면 10년 안에 3,000만원을 공제받은 뒤 이번에 쓸 수 있는 한도는 2,000만원이에요. 미성년 자녀도 같은 방식으로 줄어듭니다.

미성년자 계좌 증여세 계산 예시

최근 10년간 직계존속 증여공제를 쓴 적이 없는 자녀를 가정해 볼게요. 부모에게서 처음 받는 현금이 얼마인지에 따라 결과가 이렇게 달라집니다.

미성년 자녀가 부모에게서 처음 현금을 받는 경우 계산 예시
받은 금액	공제 후 과세표준	납부세액
2,000만원	0원	0원
3,000만원	1,000만원	97만원

3,000만원을 받은 경우를 풀어 볼게요. 2,000만원을 공제하면 과세표준이 1,000만원이고, 여기에 10% 세율을 곱한 산출세액은 100만원이에요. 법정기한 안에 신고해서 3% 신고세액공제를 받으면 납부세액은 97만원이에요.

과세최저한이라는 규정도 따로 있어서, 과세표준 50만원 미만이면 증여세가 매겨지지 않아요. 2,000만원 공제와는 별개의 규정입니다.

공제를 이미 쓴 경우의 계산도 같은 틀입니다. 자녀가 부모에게서 2,000만원을 받아 공제를 모두 쓴 뒤 몇 해 지나 1,000만원을 더 받는 경우에는 10년 합산 한도가 남지 않아서 1,000만원이 그대로 과세표준이 돼요.

반대로 2,040만원을 처음 받았다면 공제 후 과세표준은 40만원입니다. 50만원에 못 미치므로 이 경우에는 증여세를 내지 않아요.

증여세 과세표준 구간별 세율
과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	없음
1억원 초과 5억원 이하	20%	1,000만원

실제 세액은 다른 공제와 가산세 여부까지 반영해 계산합니다. 세율 전체는 증여세율 글에 있어요.

자녀 계좌 주식 증여 평가

현금이 아니라 상장주식을 자녀 계좌로 옮기는 경우에는 평가 방식이 달라집니다. 이체한 날의 종가 하나로 정하지 않고, 증여일 전후 각 2개월 동안 공표된 매일의 최종시세가액 평균을 원칙으로 평가해요.

예를 들어 이 평균이 1,800만원으로 나왔다면, 다른 합산 증여가 없을 때 1,800만원이 증여재산 평가의 출발값이 됩니다.

하루 종가만 쓰면 이체한 날 주가가 유난히 높거나 낮았을 때 평가액이 크게 흔들려요. 넉 달 치 평균을 쓰는 방식은 그런 쏠림을 줄여 줍니다. 주식 증여의 흐름은 주식 증여세 글에 있습니다.

미성년자 계좌 증여 기록

신고서에는 증여재산의 종류·수량·평가가액을 적어야 하니, 계좌에 재산을 넣을 때마다 기록을 남겨 두면 나중에 편해요. 현금이라면 넣은 날짜와 금액, 주식이라면 이체한 날짜와 종목, 수량이 기본입니다.

예를 들어 3월에 현금 500만원, 8월에 주식 300만원어치를 넣었다면 두 건을 각각 날짜와 함께 적어 두면 돼요. 같은 해에 여러 번 넣은 금액을 합치는 일은 신고 단계에서 하게 되는데, 기록이 있으면 합산이 어렵지 않습니다.

주식은 증여일 전후 2개월의 시세 평균으로 평가하기 때문에 증여한 날짜가 평가의 출발점이에요. 이체 날짜를 정확히 남겨 둘수록 평가 근거를 대기 쉽습니다.

미성년자 증여세 신고 기한

돈을 받은 자녀 쪽이 신고하고 내는 사람이에요. 기한은 받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내이고, 이 안에 과세가액과 과세표준을 신고합니다. 3월 10일에 돈을 받았다면 3월 말일부터 세어 6월 말일까지예요.

신고서에는 증여재산의 종류·수량·평가가액과 공제를 증명할 서류를 첨부합니다. 자녀 계좌에 주식을 넣었다면 종목, 수량, 평가 근거, 관계 확인 자료를 함께 모아 두어야 해요.

기한 안에 신고하면 산출세액에서 다른 공제·감면액을 뺀 금액의 3%를 신고세액공제로 받습니다. 신고 방법은 자녀 증여세 신고 방법 글에, 전체 흐름은 증여세 신고 글에 있습니다.

조부모 미성년 손자녀 증여

조부모가 부모를 건너뛰고 미성년 손자녀 계좌에 직접 넣어 주는 경우에는 세대생략 할증과세를 함께 봐야 합니다. 원칙적으로 산출세액에 30%를 더해요.

미성년 손자녀가 20억원을 넘는 재산을 받으면 더하는 비율이 40%로 올라갑니다. 부모를 거치지 않고 한 세대를 건너뛰어 증여할 때 적용되는 규정이라서, 부모가 자녀 계좌에 넣는 경우와는 계산이 갈려요.

증여받은 주식을 1년 안에 팔 때

자녀 계좌에 넣은 주식을 곧바로 파는 경우도 있겠죠. 2025년부터 증여받은 주식을 한 해 안에 팔면, 양도소득세 신고에서 취득가액은 증여자가 샀던 가격으로 신고합니다.

예를 들어 부모가 한 주를 5만원에 샀고 증여 당시 시세가 8만원이었는데 자녀가 1년 안에 9만원에 팔았다면, 신고에 쓰는 취득가액은 5만원입니다. 증여 당시의 8만원은 쓰지 않아요. 자녀가 증여세를 냈다면 그 금액은 필요경비로 들어갑니다. 해외주식 양도세 흐름은 해외주식 양도소득세 글에 있습니다.

자주 묻는 질문

미성년자계좌개설은 부모가 대신 신청할 수 있나요?

네. KB증권의 비대면 안내는 만 19세 미만 자녀의 법정대리인 부모가 신청하는 방식이에요.

계좌 개설 서류는 은행과 증권사가 같은가요?

같다고 볼 수 없어요. 대상 계좌, 비대면 가능 여부, 제출서류가 증권사와 개설 채널별로 각각 안내됩니다.

통장만 만들고 돈을 안 넣어도 증여세가 생기나요?

돈이나 주식이 오가지 않았다면 증여 자체가 없어요. 세금 문제는 계좌로 재산이 들어가는 순간에 시작됩니다.

세금 없이 자녀 계좌에 넣을 수 있는 금액은 얼마인가요?

부모에게서 받는다면 10년에 걸쳐 2,000만원까지 공제돼요. 앞서 쓴 공제가 있으면 그만큼 줄어듭니다.

증여세 신고는 언제까지 하나요?

받은 날이 속하는 달이 끝난 뒤 3개월 안에 해야 합니다. 이 기한을 지켜 신고하면 3% 신고세액공제를 받아요.

조부모가 손자녀 계좌에 바로 넣어 줘도 되나요?

넣을 수는 있지만 세대생략 할증과세를 함께 따져야 해요. 원칙적으로 산출세액에 30%가 더해집니다.

비대면으로 만들 때 자녀가 이중국적이면 어떻게 되나요?

KB증권 비대면 안내의 대상은 이중국적자가 아닌 자녀이므로, 이중국적 자녀는 이 방식에서 빠져요.

미성년자계좌개설은 증권사와 은행에서 어떤 서류로 하고, 부모 동의는 어떻게 받나