주식세금 | 양도세·배당세·거래세 한눈에 쉽게 정리 표

미국주식에 붙는 세금은 팔 때 내는 양도세, 배당을 받을 때 내는 배당세, 거래 비용으로 나뉩니다.
세 가지 차이는 아래 표 하나로 볼 수 있고, 계산 예시와 신고 순서도 이어집니다.

양도세 판 금액에서 산 금액과 수수료를 뺀 차익에서 연 250만 원을 공제하고, 남은 금액에 20%와 지방소득세 2%를 합쳐 통상 22%를 냅니다.

배당세 미국에서 총배당금의 15%를 한도로 먼저 떼고, 이자와 합친 연간 금융소득이 2천만 원을 넘으면 한국에서 합산 과세합니다.

신고 국외주식은 예정신고가 없고, 판 해의 다음 해 5월에 확정신고로 한 번에 끝냅니다.

주식세금 종류

한국 세법상 거주자가 미국주식을 사고팔 때 마주치는 세금은 크게 세 갈래입니다. 팔아서 차익이 생기면 양도소득세, 배당금을 받으면 배당소득세가 붙고, 매도할 때 거래 비용이 따로 나올 수 있어요.

미국주식 세금 세 가지 비교
구분	언제 생기나	기준
양도소득세	주식을 팔아 차익이 생길 때	연 250만 원 공제 후 통상 22%
배당소득세	배당금을 받을 때	미국 원천징수 15% 한도, 연간 금융소득 2천만 원 초과 시 합산
거래 비용	주식을 팔 때	증권사가 안내하는 금액

주가가 올랐어도 팔지 않았다면 평가이익일 뿐이라 양도세 대상이 아닙니다. 미국주식 세금을 한 단계 더 자세히 보려면 미국주식 세금 글이 이어집니다.

주식 양도세

양도세는 주식을 판 값에서 산 값과 증권사 수수료 같은 필요경비를 뺀 차익에 매기는 세금입니다. 쉽게 말해 실제로 번 돈에만 붙는 세금이에요.

국외주식 양도소득이 있으면 연 250만원의 양도소득 기본공제를 적용합니다. 공제는 종목이나 증권사마다 따로 받는 것이 아니라 한 해에 한 번만 받습니다.

1한 해 동안 판 종목의 차익과 손실을 모두 더해 양도소득금액을 구합니다.

2양도소득금액에서 기본공제 250만 원을 뺀 값이 세금을 곱하는 기준 금액, 즉 과세표준입니다.

3과세표준에 소득세 20%와 개인지방소득세 2%를 곱해 더합니다.

양도세 계산 예시(다른 양도손익과 세액공제가 없는 경우)
구분	금액
미국주식 연간 순이익	500만 원
기본공제	−250만 원
과세표준	250만 원
소득세 20%	50만 원
지방소득세 2%	5만 원
내는 세금 합계	55만 원

이 세율은 일반적인 미국 법인 주식 기준이고, 다른 자산이나 특수한 주식에는 별도 규칙이 적용될 수 있습니다. 직접 숫자를 넣어 보려면 해외주식 양도세 계산기가 편해요.

주식 양도세 손익통산

손익통산은 같은 해에 번 종목과 잃은 종목의 손익을 합쳐서 계산하는 것을 말합니다. 한 종목에서 이익이 나도 다른 종목에서 손실을 봤다면 그만큼 세금 낼 금액이 줄어요.

예를 들어 미국주식 A에서 차익 400만 원, B에서 손실 200만 원이 났다면 합산은 200만 원입니다. 다른 통산 대상 주식이 없고 기본공제를 적용하면 과세표준도 산출세액도 0원이에요.

과세 대상 국내주식 손익도 같은 해 안에서 통산할 수 있습니다. 다만 과세 대상이 아닌 국내주식의 손익은 통산하지 않습니다.

또 다른 예로 과세 대상 국내 비상장주식에서 400만 원 손실이 나고 해외주식에서 300만 원 이익이 났다면 통산 결과는 100만 원 손실입니다. 이 경우 양도소득세 과세표준은 생기지 않아요.

손익통산은 2020년 1월 1일 이후 양도분부터 허용되고, 기본공제는 국내와 국외를 따로 받지 않고 통산한 뒤 한 번만 적용합니다.

주식 배당세

배당세는 기업이 주주에게 나눠 주는 배당금에 붙는 세금입니다. 미국 기업 배당은 먼저 미국에서 세금을 떼고 들어오는데, 이렇게 지급 단계에서 미리 떼는 것을 원천징수라고 해요.

한국 거주 개인이 조세조약 혜택을 적용받는 일반적인 미국 법인 배당은 총배당액의 15퍼센트를 한도로 미국에서 과세합니다. 조세조약은 두 나라가 같은 소득에 세금을 이중으로 매기지 않도록 맞춘 약속입니다.

예를 들어 배당 100달러에 15달러가 원천징수되면 85달러가 남습니다. 환전비용과 다른 세금은 뺀 예시이고, 실제 결과는 개인 사정에 따라 달라집니다.

배당과 이자를 합친 연간 금융소득이 2천만 원을 넘으면 원칙적으로 다른 종합소득과 합산해 과세합니다. 이를 금융소득종합과세라 부르며, 외국에서 낸 세금은 요건과 한도에 따라 처리하므로 원천징수만으로 끝난다고 단정할 수 없습니다. 자세한 기준은 금융소득종합과세 글에, 배당 예시는 배당세 계산기에 있어요.

주식 거래세

미국주식을 팔 때 나타나는 SEC 관련 비용은 거래소 등 자율규제기관에 부과되는 부담을 증권사가 고객에게 넘길 수 있는 거래 비용입니다. 투자자에게 직접 매기는 세금과는 성격이 달라요.

실제 금액은 증권사마다 안내가 다르므로 매도 전에 이용하는 증권사에 물어보는 것이 정확합니다. 수수료 구조는 미국주식 수수료 글에서 이어서 볼 수 있습니다.

주식세금 환율

세금은 달러가 아니라 원화로 계산합니다. 매수와 매도 금액을 각각 결제일의 기준환율로 바꿔 차익을 구하는 방식이에요.

예를 들어 1달러가 1,300원일 때 1,000달러어치를 사고, 1달러가 1,350원일 때 1,200달러에 팔았다면 수수료를 빼기 전 원화 차익은 32만 원입니다. 달러 기준으로 오른 폭보다 환율 변화가 더해져 차익이 달라질 수 있어요.

주식세금 신고 방법

국외주식은 예정신고가 면제되고, 신고 대상 양도소득이 있다면 원칙적으로 매도한 다음 해 5월에 확정신고를 합니다. 확정신고는 한 해 소득을 다음 해에 한꺼번에 신고해 세금을 정하는 절차입니다.

2025년 귀속분의 신고·납부기한은 2026년 6월 1일이었고, 기한은 귀속연도마다 국세청 공지가 달라집니다. 국세청은 국외주식 양도소득이 발생한 납세자를 확정신고 대상으로 안내합니다.

1해당 연도 증권사별 해외주식 매도·취득 내역과 필요경비, 원화 환산 자료를 모읍니다.

2통산 가능한 양도손익을 합치고 기본공제와 세율을 확인합니다.

3홈택스에 로그인해 세금신고, 양도소득세 신고, 정기신고 또는 맞춤신고 찾기 순서로 진행합니다.

4거래·비용 증빙을 내고 양도소득세와 개인지방소득세를 각각 신고·납부합니다.

양도소득세 납부세액이 1,000만 원을 넘는 경우 신고기한 뒤 2개월 안에 나누어 낼 수 있어요. 목돈 부담을 미루는 분납 제도입니다.

배당을 포함한 금융소득의 종합소득세 신고가 필요한지도 따로 봐야 합니다. 신고 기한은 양도세 신고기간에, 화면별 순서는 양도세 신고방법에 있어요.

올해 내 차익으로 세금을 먼저 계산해 보고, 신고 안내도 함께 열어 볼 수 있습니다.

복수국적 주식세금

복수국적자라고 해서 한국 세금이 자동으로 두 배가 되거나 면제되는 것은 아닙니다. 한국 거주자인지는 거주기간뿐 아니라 가족·직업·재산 같은 생활관계를 함께 살펴 정해요.

미국 시민권자는 해외에 살더라도 일반적으로 전 세계 소득에 대한 미국 소득세 신고 의무가 생길 수 있습니다. 한·미 이중과세 조정과 실제 신고의무는 국적·거주·소득에 따라 달라지므로 따로 확인해야 합니다.

자주 묻는 질문

미국주식 수익이 250만 원 이하면 세금이 없나요?

네. 한 해 양도소득이 기본공제 250만 원 이하이면 과세표준이 없어 양도세는 0원입니다. 이 공제는 과세 대상 국내·국외주식을 합쳐 한 번만 적용합니다.

양도세율은 22%가 맞나요?

일반적인 미국 법인 주식은 소득세 20%에 개인지방소득세 2%를 더해 통상 22%입니다. 특수한 주식에는 별도 규칙이 적용될 수 있어요.

미국주식 양도세는 언제 신고하나요?

판 해의 다음 해 5월에 확정신고합니다. 국외주식은 예정신고 의무가 없고, 귀속연도별 정확한 기한은 국세청 공지로 정해집니다.

국내주식과 미국주식 손익을 합칠 수 있나요?

과세 대상 국내주식과는 합칠 수 있습니다. 과세 대상이 아닌 국내주식 손익은 통산하지 않아요.

미국 배당금은 세금을 얼마나 떼나요?

조약 혜택을 적용받는 일반적인 미국 법인 배당은 미국에서 총배당금의 15%를 한도로 과세합니다. 적용 자격과 제출 서류에 따라 원천징수 결과는 달라질 수 있어요.

주식세금, 양도세·배당세·거래세 한눈에 쉽게 정리 표